Du kannst Einkommensteuer sparen, in dem Du für Deine Krankenversicherung eine Beitrags-Vorauszahlung leistest und dadurch Deine Sonderausgaben gestaltest und optimierst.
Wie dies genau funktioniert, erkläre ich ausführlich in dem folgenden Video.
Zusammenfassung Steuer-Spar-Hack Krankenversicherung Beitrags-Vorauszahlung
Wenn Dir das Video zu lang ist, kannst Du auch stichpunktartig die Kernaussagen nachlesen:
- Sonderausgaben reduzieren Dein zu versteuerndes Einkommen und damit Deine Einkommensteuer
- Zu den Sonderausgaben gehören
- Vorsorgeaufwendungen
- Aufwendungen für Altersvorsorge
- Sonstige Vorsorgeaufwendungen
- Übrige Sonderausgabe wie Kinderbetreuungskosten, Schulgeld, Spenden
- Vorsorgeaufwendungen
- Sonstige Vorsorgeaufwendungen (§ 10 EStG)
- beinhalten:
- Kranken- und Pflegeversicherung
- Unfallversicherung
- Berufsunfähigkeitsversicherung
- Arbeitslosenversicherung
- Haftpflichtversicheurng (privat, Auto, …)
- sind begrenzt auf:
- 2.800 € bei Selbständigen
- 1.900 € bei Angestellten
- jedoch:
- Basis-Kranken-Pflege-Versicherung darf immer voll abgesetzt werden (auch über die Grenze hinaus)
- beinhalten:
- Häufig sind die Kranken-Pflege-Versicherungen so hoch, dass Du nicht in den Genuss kommst, auch die restlichen Versicherungen bei der Einkommensteuer geltend zu machen.
- Du darfst jedoch die Beiträge zur Kranken-Pflege-Versicherung für mehrere Jahre vorauszahlen. Du bekommst im Jahr der Zahlung die Beiträge für die Basis-Kranken-Pflege-Versicherung voll anerkannt (auch über die Begrenzung von 2.800 € hinaus), wenn die Beitragsvorauszahlungen nicht das Dreifache (bis 2019: Zweieinhalbfache) der im Veranlungszeitraum vertraglich geschuldeten Beiträge überschreitet (konkretes Bsp. siehe Video).
- Dadurch enthalten Deine Sonderausgaben in den nächsten 2 Jahre keine Kranken-Pflege-Versicherungs-Beiträge und Du kannst bis zur Höchstgrenze die restlichen Versicherungen geltend machen (Unfall, Haftpflicht, …).
- Wie viel Einkommensteuer Du dadurch konkret sparst, kannst Du mit der folgenden Excel-Vorlagen nachrechnen (Erklärung im Video).
- Einziger Nachteil dieser Vorgehensweise ist, dass Du liquide genug sein musst, um die Vorauszahlung zu leisten.
Screenshots Excel-Vorlage
Download Excel-Vorlage
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Quellen
Das Schreiben des Bundesministerium IV C 3 – S 2221 /16/10001:Oo4 findest Du bspw. beim nwb-Verlag.
Eine Beschreibung des Sachverhalts findest Du auch bei:
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Trotz größter Sorgfalt, kann ich keine Haftung für Funktionalität, Aktualität oder Vollständigkeit der Excel-Vorlage übernehmen. Das Verwenden der Excel-Vorlage geschieht daher auf eigene Verantwortung. Die Tabelle, die Bedienungsanleitung, Beiträge auf meiner Website oder sonstige Veröffentlichungen von mir stellen in keiner Weise eine Steuerberatung dar.