Steuer-Spar-Hack: Krankenversicherung-Beitrags-Vorauszahlung

Du kannst Einkommensteuer sparen, in dem Du für Deine Krankenversicherung eine Beitrags-Vorauszahlung leistest und dadurch Deine Sonderausgaben gestaltest und optimierst.

Wie dies genau funktioniert, erkläre ich ausführlich in dem folgenden Video.

Zusammenfassung Steuer-Spar-Hack Krankenversicherung Beitrags-Vorauszahlung

Wenn Dir das Video zu lang ist, kannst Du auch stichpunktartig die Kernaussagen nachlesen:

• Sonderausgaben reduzieren Dein zu versteuerndes Einkommen und damit Deine Einkommensteuer
• Zu den Sonderausgaben gehören
  • Vorsorgeaufwendungen
    • Aufwendungen für Altersvorsorge
    • Sonstige Vorsorgeaufwendungen
  • Übrige Sonderausgabe wie Kinderbetreuungskosten, Schulgeld, Spenden
• Sonstige Vorsorgeaufwendungen (§ 10 EStG)
  • beinhalten:
    • Kranken- und Pflegeversicherung
    • Unfallversicherung
    • Berufsunfähigkeitsversicherung
    • Arbeitslosenversicherung
    • Haftpflichtversicheurng (privat, Auto, …)
  • sind begrenzt auf:
    • 2.800 € bei Selbständigen
    • 1.900 € bei Angestellten
  • jedoch:
    • Basis-Kranken-Pflege-Versicherung darf immer voll abgesetzt werden (auch über die Grenze hinaus)
• Häufig sind die Kranken-Pflege-Versicherungen so hoch, dass Du nicht in den Genuss kommst, auch die restlichen Versicherungen bei der Einkommensteuer geltend zu machen.
• Du darfst jedoch die Beiträge zur Kranken-Pflege-Versicherung für mehrere Jahre vorauszahlen. Du bekommst im Jahr der Zahlung die Beiträge für die Basis-Kranken-Pflege-Versicherung voll anerkannt (auch über die Begrenzung von 2.800 € hinaus), wenn die Beitragsvorauszahlungen nicht das Dreifache (bis 2019: Zweieinhalbfache) der im Veranlungszeitraum vertraglich geschuldeten Beiträge überschreitet (konkretes Bsp. siehe Video).
• Dadurch enthalten Deine Sonderausgaben in den nächsten 2 Jahre keine Kranken-Pflege-Versicherungs-Beiträge und Du kannst bis zur Höchstgrenze die restlichen Versicherungen geltend machen (Unfall, Haftpflicht, …).
• Wie viel Einkommensteuer Du dadurch konkret sparst, kannst Du mit der folgenden Excel-Vorlagen nachrechnen (Erklärung im Video).
• Einziger Nachteil dieser Vorgehensweise ist, dass Du liquide genug sein musst, um die Vorauszahlung zu leisten.

Screenshots Excel-Vorlage

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Quellen

Das Schreiben des Bundesministerium IV C 3 – S 2221 /16/10001:Oo4 findest Du bspw. beim nwb-Verlag.

Eine Beschreibung des Sachverhalts findest Du auch bei:

• haufe.de
• iww.de

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