In der Excel-Vorlage-EÜR wird nicht zwischen Bargeldzahlungen und Bank-Zahlungen unterschieden. Es gibt keine Kasse. Privatentnahmen sind keine Betriebsausgabe.
In der Einnahmenüberschussrechnung werden Betriebseinnahmen und -ausgaben erfasst. Ob das Geld dabei bar oder über ein Bankkonto fließt, ist irrelevant. In beiden Fällen muss die Buchung in der Excel-Vorlage-EÜR erfasst werden. Eine Trennung nach Kasse und Bank ist nicht notwendig. Ein separate Kassen-Tabelle ist in der Vorlage von Haus aus nicht vorgesehen. Wie Du trotzdem zwischen Kasse und Bank unterscheiden kannst, liest Du am Ende des Artikels.
Abheben / Überweisen für private Zwecke
Wie eben erwähnt, erfasst Du in der EÜR nur Betriebseinnahmen und -ausgaben. Das Abheben von Bargeld oder das Überweisen auf Dein privates Konto für private Ausgaben / Lebenshaltung stellt keine Betriebsausgabe dar und wird nicht in der EÜR erfasst. Es ist zwar eine Auszahlung, aber keine Ausgabe. Und auch keine Privatentnahme.
Ebenso ist das Einzahlen von Bargeld auf Dein Geschäftskonto keine Betriebseinnahme und keine Privateinlage und wird von Dir nicht in der EÜR erfasst.
Auszahlungen für Unternehmerlohn solltest Du als Einzelunternehmer jedoch trotzdem auf dem Schirm haben. Um zu wissen, wie viel Du pro Jahr „verdienst“. Dafür kannst Du in der Excel-Vorlage-EÜR einfach eine weitere Tabelle einfügen und hier die Daten erfassen. Zwei Spalten (Datum, Betrag) sollten reichen.
Beispiele:
Beispiel 1
Du schickst Deinem Kunden die Rechnung Nr. 123 über 2.500 €. Er zahlt 1.500 € per Überweisung an (Geldeingang am 01.02.) und bezahlt 1.000 € bar bei Abholung am 05.02. Weitere Bar-Einnahmen am 05.02. sind 250 €. Am 06.02. zahlst Du die 1.250,-€ auf Dein Geschäftskonto ein.
Folgendes wird in der Excel-Vorlage-EÜR in der Tabelle „Einnahmen“ eingetragen:
- 01.02.
- Rechnung 123: 1.500 €
- 05.02.
- Rechnung 123: 1.000 €
- 250 € – alle weiteren Einnahmen
- 06.02.
- keinen Datensatz erstellen
Beispiel 2
Du hebst 100 € vom Konto ab und bezahlst eine Rechnung bar in Höhe von 47,60 €.
In der Excel-Vorlage-EÜR trägst Du in der Tabelle „Ausgaben“ die 47,60 € als Betriebsausgabe ein. Der Rest erscheint nicht in der Vorlage.
Trick 1: So kannst Du zwischen Bank und Kasse unterscheiden / Spalten einfügen
Wenn Du trotzdem in der Vorlage festhalten möchtest, ob Bank oder Kasse zum Einsatz kam, kannst Du eine neue Spalte einfügen, in der Du dies vermerkst. Hier kannst Du bspw. „bar“, „Konto 1“, „Konto 2“ festhalten.
